【令和3年の税制改正】電子帳簿保存制度の変更点は何か?
電子帳簿保存について知っておくべきことや具体的な手続き方法、最新ルール解説、導入のメリットやデメリットなど、税制改正に伴い変更された電子帳簿保存制度について、分かりやすく解説します。
電子帳簿保存が必要となる場合や許されるもの、具体的な保存方法など、各ポイントを紹介していきます。さらには、改正後の電子帳簿保存法のポイントや最新のルール解説もご紹介します。
また、電子帳簿保存法導入のメリットやデメリットについても触れ、リスク回避やビジネス効率化に繋がる利点を解説します。
この記事を読めば、税制改正による電子帳簿保存制度の変更点や具体的な手続き方法、導入メリットやデメリットを把握することができます。改正後の電子帳簿保存法に関わる重要な情報を知りたい方におすすめの内容です。
税制改正に伴い、令和3年から施行される電子帳簿保存制度の変更点が発表されました。電子帳簿保存制度とは、企業などの経理や財務の記録を電子データで保存することができる制度です。これにより、紙の帳簿を電子データで代替することが可能となり、業務の効率化やリスクの軽減が期待できます。
電子帳簿保存制度が許可されるのは、主に電子データで作成された帳簿や書類です。例えば、電子メールやスプレッドシート、電子帳簿ソフトウェアなどが該当します。一方で、手書きで作成された書類は電子帳簿保存制度の対象外となりますので、注意が必要です。
電子帳簿保存制度を利用するためには、一定の手続きが必要です。具体的には、保存データの整理やバックアップの作成、保存場所の設定などが挙げられます。これらの手続きを正しく行うことで、電子帳簿保存制度をスムーズに活用することができます。
電子帳簿保存制度の変更点は、いくつかありますが、まず、電子帳簿保存が可以とされるものについて説明します。
具体的には、取引や支払いに関する電子データや電子文書、電子メールのやり取りなどが対象となります。これらのデータや文書は、電子帳簿として保存することができます。
このような変更は、紙の書類に頼らずに、電子データを活用することで、業務の効率化やデータの管理・参照の容易さを図ることができます。
電子帳簿保存が必要とする手続き方法
電子帳簿保存制度を利用するためには、まずは保存する書類や帳簿が電子帳簿保存法で認められているものかを確認する必要があります。具体的には、所得税法、法人税法、消費税法に基づく所得、経費、収益金額や税額等を記載した帳簿や保存を求められる書類が該当します。その後、保存する際には必要な措置を講じる必要があります。具体的には、保存するデータの大容量化や暗号化、データの改ざん防止策、データの種類ごとの保管期間の設定などが挙げられます。これらの手続き方法を遵守することで、電子帳簿保存制度を正しく活用することができます。
電子帳簿保存のための方法と具体的手続き
電子帳簿保存法では、電子データで帳簿を保存することが認められています。具体的には、以下の方法で保存することができます。
- 電子データで保存:帳簿をスキャンしてデジタルデータとして保存する方法です。保存する際には、保管デバイスの適切な管理が必要です。
- COM保存法:COM保存法とは、特定の書類をCOMフォーマットで保存する方法です。COM形式で保存するためには、税務署に事前の届出が必要です。
- スキャナを使った保存:スキャナを使用して紙の書類をデジタルデータに変換し、保存する方法です。保存後は適切な管理が必要です。
これらの方法で帳簿を保存する際には、保存に必要な措置や手順もあります。具体的な手続きについては、電子帳簿保存法や税務署の指針に従って行う必要があります。
電子データで保存が許されるものとその方法
電子帳簿保存法では、どのようなデータが電子保存できるかが規定されています。まず、会計帳簿や取引明細書など、会計に関連するデータは電子保存が許されています。また、請求書や領収書、給与明細などの書類も電子データとして保存することが可能です。具体的な保存方法としては、電磁的記録、COM(Computer Output Microfilm)、スキャナを利用する方法があります。電磁的記録では、データの入力時に記録された電子信号を保存することができます。COMでは、コンピュータから出力されたフィルムにデータを記録して保存します。スキャナを使用する場合は、紙の書類を電子データ化して保存することができます。
COMという保存法とは?
COMは、電子帳簿保存法で認められている保存方法のひとつです。COMとは、「Computer Output Microfilm」の略称で、コンピュータで生成されたデータをマイクロフィルムに転写し保存する方法です。この保存法は、電子データを紙に出力せずに、直接マイクロフィルムに保存することでデータの保管・管理を行います。COMは画像データを使用するため、データの改ざんや消失のリスクを軽減することができます。
スキャナを使った保存方法
電子帳簿保存法では、スキャナを使用した保存方法も認められています。スキャナを使用することで、書類を紙から電子データに変換して保存することができます。スキャナには様々なタイプがありますが、一般的なフラットベッドスキャナや自動フィードスキャナがよく使用されます。フラットベッドスキャナは、書類を平らな台に置いてスキャンするタイプで、大きさや形状の異なる書類に対応することができます。一方、自動フィードスキャナは、一度に複数の書類を連続してスキャンすることができます。
電子帳簿保存法が変わった!最新情報をチェック
令和3年になっても、税制改正は止まりません。今回は電子帳簿保存制度についての変更点をチェックしましょう。
まず、改正前の電子帳簿保存法を振り返ってみましょう。改正前は、電子データによる保存が原則とされていましたが、一部の書類については紙での保存が認められていました。
しかし、改正後は全ての書類について電子データでの保存が可能となりました。これにより、企業は紙での保存手続きから解放され、効率的な電子帳簿保存が可能となりました。
具体的な保存方法としては、電磁的記録やCOM、スキャナを使った方法が挙げられます。電磁的記録はパソコンやサーバーなどを用いて電子データを保存する方法であり、COMは特定の書類に対して認められた方法です。
スキャナを使った方法は、紙の書類を電子データに変換して保存する方法です。スキャナを使用する際には、注意が必要ですが、手間をかけずに書類を電子化することができます。
電子帳簿保存法の改正により、電子化がますます進むことが予想されます。電子化にはリスク回避や業務の効率化といったメリットがありますが、一方で承認申請が必要になるデメリットもあります。
改正された電子帳簿保存法には様々な変更点がありますが、企業や個人事業主はしっかりと最新のルールを把握し、適切な電子帳簿保存を行うようにしましょう。
まずは改正前の電子帳簿保存法を振り返る
令和3年の税制改正に伴い、電子帳簿保存制度にも変更が加えられました。しかし、改正前の電子帳簿保存法を振り返ることで、変更点をより理解することができます。改正前の電子帳簿保存法では、紙の帳簿や書類をスキャンして電子データ化することが認められていました。また、スキャン保存制度を利用するためには、税務署への承認申請と税務署長の承認が必要でした。このような要件のもと、多くの企業が効率的に電子帳簿保存を行ってきました。
改正後の電子帳簿保存法のポイント
令和3年の税制改正により、電子帳簿保存法にも変更がありました。改正後の電子帳簿保存法では、電子データによる保存がさらに推進されることとなりました。具体的なポイントは以下の通りです。
まず、電子帳簿保存の対象となるものは、主に企業の帳簿や書類です。これまでは、一部の書類に限られていましたが、改正により、より多くの書類が対象となるようになりました。
また、電子帳簿保存には、電磁的記録を利用する方法やCOMと呼ばれる方法など、さまざまな手段が認められています。例えば、電磁的記録を利用する場合は、データの改ざんが困難であることや保存期間中は閲覧が可能であることなどが要件となります。
そして、保存時には適切な管理が求められます。保存データのバックアップやデータの復元確認、保存場所の設定など、保存に関する措置が必要です。これにより、保存データの信頼性や検索性を高めることができます。
改正後の電子帳簿保存法では、電子データによる保存が一層進化しました。企業や個人が電子帳簿保存を効果的に活用するためには、改正後のポイントを押さえておく必要があります。
電子帳簿保存法の最新ルール解説
電子帳簿保存法の改正内容について説明します。改正前の電子帳簿保存法では、電子データでの保存が許されるものとして、電磁的記録とCOM保存が認められていました。しかし、改正後の法律では、スキャナでも書類の保存が可能となりました。
電子帳簿保存法の改正前では、電子データの保存は電磁的記録とCOM保存の2つの方法が認められていました。電磁的記録は、電子データをパソコンや外部記憶装置に保存する方法であり、COM保存は、電子データを携帯電話やスマートフォンなどの通信端末に保存する方法です。
改正後の電子帳簿保存法では、電子データの保存方法にスキャナが追加されました。スキャナを使用することで、紙の書類を電子データとして保存することができます。スキャナを使った保存方法は、手順がシンプルであり、紙ベースの帳簿を電子化する手間を軽減することができます。
改正後の電子帳簿保存法では、電子データの保存に関して具体的な手続きが定められています。例えば、電子データの保存には特定の形式や方法が要求される場合があります。また、保存時に必要な対応や手順も明確にされています。これらのルールを遵守することで、電子帳簿保存法に則った正確なデータの保存が行えます。
電子帳簿保存法の改正により、電子データの保存はますます重要性を増しています。改正後のルールを正しく理解し、適切な方法で電子データの保存を行うことで、ビジネスの効率化やリスク回避といったメリットを享受することができます。
電子での取引を保存する場合のルール
令和3年の税制改正により、電子帳簿保存に関するルールが変更されました。電子での取引を保存する際には、以下のルールを守る必要があります。
まず、保存するデータは電子データである必要があります。手書きの帳簿や書類は保存対象とならず、そのままでは適法な保存とはなりません。電子データとして保存するためには、スキャナやデータエントリーなどを使用してデータを作成する必要があります。
また、電子データの保存に際しては、データを改ざんされないように安全な環境で保存する必要があります。データの改ざんが検知された場合は、そのデータは適法な保存とはなりませんので注意が必要です。
さらに、保存期間についても注意が必要です。取引内容に応じて保存期間が異なるため、期間を過ぎてからのデータの削除や改ざんは原則として認められていません。
上記のルールを守りながら、電子データの保存を行っていくことが重要です。
保存するための具体的な手段
具体的な電子帳簿保存の方法は複数あります。まずは、電子データでの保存方法です。この場合、保存するデータをPDFやEXCELなどのファイル形式に変換し、データをクラウドストレージなどの電子媒体に保存します。また、COMと呼ばれる保存法もあります。COMは電子帳簿保存システムの略で、保存するデータを専用のソフトウェアに登録し、データを保管する方法です。さらに、スキャナを使用する方法もあります。スキャナを使って、紙の帳簿や書類をデジタルデータ化し、保存することができます。これらの具体的な手段を使って、電子帳簿保存を行うことができます。
保存時に必要な対応とその手順
税務申告のためには、電子帳簿保存制度に基づき、帳簿や書類の電子データを保存する必要があります。この際には、いくつかの対応と手続きが必要です。
まず、保存する際にはデータの改ざん防止や後からの読み取り性を確保するため、保存データは暗号化する必要があります。これにより、データの安全性が向上し、改ざんや不正なアクセスから守ることができます。
次に、保存データの保存期間についても注意が必要です。申告期限後5年間の保存が必要とされていますが、必要な場合は10年以上の期間にわたって保存することもあります。したがって、保存データのバックアップを定期的に取ることが重要です。
また、保存する際には、利便性や検索のしやすさを考慮してデータの整理と分類も行う必要があります。適切なフォルダやタグを使い、データを整理しておくことで、必要なデータを素早く見つけることができます。
これらの対応と手続きを守ることで、スムーズな税務申告が行えるだけでなく、データの保全と安全性を確保することができます。
電子帳簿保存法導入のメリットとは
最新の税制改正により、電子帳簿保存法の導入が進められています。この導入にはさまざまなメリットがあります。まず、紙の帳簿を電子化することで、紙ならではのリスクを軽減することができます。紙の帳簿は破損や紛失のリスクがあるため、データ化することでより安全に保管することができます。また、電子帳簿の利用は業務の効率化にも繋がります。データを検索しやすくなるため、必要な情報を素早く取得することができます。さらに、電子帳簿保存法の導入により、税務署への申請や税務署長の承認が不要になるため、手続きの煩雑さが軽減されます。これらのメリットからも、電子帳簿保存法の導入は多くの企業にとって有益なものと言えるでしょう。
リスク回避のための電子保存のメリット
電子帳簿保存法の導入により、電子保存を行うことで様々なリスクを回避することができます。まず一つ目のメリットは、紙などの物理的な媒体を使用しないため、紛失や破損といったリスクを軽減することができます。電子データはバックアップの取りやすさから、万が一のトラブル時でもデータを安全に保管することができます。また、第二のメリットは、業務の効率化です。紙の帳簿と比べると、電子データは検索や整理が容易で、必要な情報を素早く取得することができます。さらに、データの共有や連携もスムーズに行えるため、業務の効率化に大きく貢献します。これらのメリットからも、企業が電子保存を活用することは、リスク回避や業務効率の向上に繋がると言えます。
ビジネスの効率化に繋がる電子保存のメリット
電子帳簿保存法の改正により、ビジネスの効率化が期待できます。例えば、従来の紙の帳簿保存では、情報を探すのに時間がかかることもありますが、電子保存にすることでデータ検索がスムーズになります。さらに、データの登録や更新も簡単に行うことができるため、業務の効率化が図れます。また、紙の書類では保存スペースが必要ですが、電子保存にすることで物理的なスペースの節約ができます。これにより、オフィスのスペースの有効活用や、環境負荷の軽減が期待できます。さらに、情報のデータ化により、データの共有やバックアップも容易になります。これらのメリットにより、ビジネスの効率化が図れるでしょう。
電子帳簿保存法導入のデメリットとその対応方法
電子帳簿保存法導入には、いくつかのデメリットが存在します。まず、電子化によって情報の保存や管理が容易になる一方で、データの改ざんや削除のリスクも増えます。また、紙の帳簿と比較して、電子帳簿保存を行うためには特定のデバイスやソフトウェアが必要となるため、導入コストがかかる可能性もあります。そのため、導入時にはセキュリティ対策やデータのバックアップといった対応策を講じる必要があります。さらに、承認申請が必要な場合もありますので、申請書類の作成や提出手続きにも注意が必要です。これらのデメリットに対応するためには、情報漏洩やデータの保存に関するルールを徹底し、適切な管理体制を整えることが重要です。
導入時に感じる可能性のあるストレスとその解決法
電子帳簿保存制度の導入により、従業員や事業主は新しいシステムに馴染むまでストレスを感じるかもしれません。たとえば、データの入力方法や保存場所の変更、保管期間の管理などが挙げられます。しかし、これらのストレスを解消するためには、正しいトレーニングとサポートが重要です。従業員に対しては、システムの操作方法やデータ入力のルールを十分に学ぶ機会を提供しましょう。また、ITサポート部門を設けて、従業員が問題があった場合に迅速に対応できるようにしましょう。さらに、システムの導入前には、従業員への説明会や実際の操作の練習を行うことも有効です。これらの対策により、従業員と事業主はストレスを最小限に抑え、円滑なシステム導入を図ることができるでしょう。
承認申請が必要な場合のポイント
電子帳簿保存法では、一部の書類については承認申請が必要となっています。承認申請が必要な書類のうち、主なものには“事業所内の伝票や帳簿の写真・スキャンデータ”が該当します。
承認申請に必要な書類には、申請書や保存する伝票・帳簿のコピーなどがあります。これらの書類は税務署に提出する必要があります。
なお、承認申請には期限が設定されており、原則として保存後の30日以内に行う必要があります。期限を過ぎてしまうと、保存したデータが利用できない可能性がありますので、注意が必要です。
電子帳簿保存法の改正で電子化はますます進む
令和3年の税制改正により、電子帳簿保存制度に関する改正が行われました。これにより、電子帳簿の保存がますます進むことが予想されます。電子帳簿保存制度の変更点として、電子データでの保存が許される範囲が拡大されました。具体的には、電子データで保存できる書類や方法についての規定が追加されました。また、COMという保存法やスキャナを使った保存方法も認められるようになりました。これにより、従来の紙の帳簿を電子化することがより容易になり、企業や個人の帳簿管理が効率化されると期待されています。
この記事のまとめ
いかがでしたか?この記事では、令和3年の税制改正における電子帳簿保存制度の変更点について紹介しました。電子帳簿保存が可能とされるものや必要な手続き方法、具体的な保存方法や最新のルール解説など、さまざまなポイントを解説しました。また、電子帳簿保存法導入のメリットやデメリットについても触れ、リスク回避やビジネスの効率化に繋がる電子保存の魅力を紹介しました。改正により電子化がますます進む現状についても触れました。税制改正に伴う変更点や最新情報を押さえ、電子帳簿保存法についてより理解を深めることができるでしょう。